在我们的每周系列中，读者可以通过电子邮件提出任何有关退休和养老金储蓄的问题，我们的专家、投资平台AJ Bell的公共政策主管汤姆·塞尔比将会回答。关于养老金，他无所不知。如果你有问题要问他，请发邮件至money@inews.co.uk。

问:几年前，我能够锁定我的养老金终身津贴(LTA)为150万英镑。交换条件是，我不能再把钱投资到我的养老金计划中去了。后来我退休了，开始领养老金。我现在已经用掉了大约94%的LTA。我有三个问题。首先，我的免税免税额是保持在150万英镑的25%，还是在LTA被废除后保持在目前略高于25万英镑的较低水平?其次，既然LTA已经被废除，我是否可以将我超过150万英镑的养老金资产结晶而不需要缴纳刑事税(我仍然有养老基金资产，这将使我超过150万英镑的大关)?第三，也是最重要的一点，既然LTA已经被废除了，我可以重新开始投资我的养老金吗?

答:终身免税额先前设定了一个人在其一生中可以在退休基金中积累多少钱的上限，任何超过这个上限的部分都将被征收高达55%的终身免税额。

正如你在问题中指出的那样，终身津贴已于2024年4月取消，对人们在世时可获得的一次性免税津贴("一次性津贴")和可在死亡时免税转移的一次性津贴实行了限制。

对大多数人来说，一次总付津贴为268,275英镑，而一次总付和死亡抚恤金津贴为1,073,100英镑(与旧的终身津贴相同)。如果你在75岁之前去世，你只能在死亡时免税转移资金-如果你在75岁之后去世，继承的养老金在你的受益人(或受益人)提取时以与收入相同的方式征税。

如果你把终身津贴锁定在150万英镑，听起来就像是“2014年固定保障”。这意味着你将获得150万英镑的受保护终身免税额和37.5万英镑的一次性免税限额。固定保障有三种形式，个人保障有两种形式，保护金额各不相同。在政府缩短标准寿命的不同场合，他们都提出了这些建议。有些人有加强保护和初级保护——这些可以追溯到2006年。

好消息是，所有这些保护措施仍然有效，你将保留最高37.5万英镑的一次性付款。如果你用掉了94%的LTA，那么你的37.5万英镑还剩下6%，即2.25万英镑。记住，你仍然需要“具体化”9万英镑才能发行它。

不再有任何刑事税的费用，以获取较高的金额像以前。然而，养老金收入仍需按边际税率缴纳所得税，如果个人一次性提取大笔资金，则需要小心，因为这可能会无意中将他们推入更高的税率。

加上“一次性和死亡抚恤金津贴”，情况就有点复杂了。你还会有114.75万英镑的剩余——不用算数学，基本上只有一次性免税才能减少这笔钱。此外，您在2024年4月6日之前获得的任何死亡抚恤金都不会被计算在内。

至于你的第三个问题，你现在确实可以在不失去保障的情况下向养老金计划缴款。这适用于任何持有增强保护或任何形式的固定保护的人。但请记住，你仍然需要有应纳税的英国收入，以获得个人捐款的税收减免。不幸的是，养老金收入不计入这些目的的应税收入，所以如果你的养老金是你唯一的收入形式，你可能只能缴纳2880英镑(从HMRC获得税收减免后，你的收入总额将达到3600英镑)。

正如你可能知道的，这是一个相当复杂的领域，所以我强烈建议你在做任何决定之前咨询一下财务顾问。